出納是做什么工作?這里分享一下出納主要工作內(nèi)容及相關(guān)的注意事項(xiàng)。
1. 辦理現(xiàn)金收付,保證手續(xù)完整。
嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理制度和單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的要求,根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員審核簽章的收付款憑證,認(rèn)真復(fù)核,確認(rèn)無誤后辦理款項(xiàng)的收付。
收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”的印章。
【提示】對于大額支付,尤其要注意仔細(xì)審核,并保證手續(xù)完備。
2.辦理銀行結(jié)算,并妥善保管網(wǎng)銀和票據(jù)。
通過柜面或者網(wǎng)銀辦理銀行結(jié)算。如果是柜面辦理提前安排好時(shí)間。
保管好網(wǎng)銀U盾,密碼器及密碼,盡量不要遺忘密碼,更不要向其他人泄露。
網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬務(wù)必仔細(xì),反復(fù)核對金額,不要出現(xiàn)多一個(gè)0的情況。
填寫錯(cuò)誤了的支票,必須加蓋作廢的戳記,并與存根聯(lián)一起保存,支票丟失的,要及時(shí)和銀行掛失。
【提示】a.為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控,空白支票的管理人和銀行印鑒的管理人往往不是一個(gè)人。
b.如果需要填開支票,需要在專設(shè)的登記簿上登記,領(lǐng)用支票并填開后,請保管印鑒的人分別蓋章。
3.按業(yè)務(wù)發(fā)生日期,逐筆登記日記賬,保證日清月結(jié),現(xiàn)金每天盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符。
現(xiàn)金是特殊的資產(chǎn),辦理現(xiàn)金收支時(shí)要仔細(xì)認(rèn)真,核對金額,識別真假幣。
當(dāng)日辦理完畢的收付款憑證,按業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
銀行業(yè)務(wù)可以通過網(wǎng)上銀行,隨時(shí)打印出結(jié)算單據(jù),作為原始憑證。
每日下班前,待全部業(yè)務(wù)辦理完畢,賬務(wù)登記完畢后,要進(jìn)行盤庫,確保賬實(shí)相符,出現(xiàn)賬實(shí)不符的,要及時(shí)查明原因及時(shí)處理。
【提示】切記出納人員自己私下補(bǔ)款或者將多余款項(xiàng)拿出另存都是錯(cuò)誤的。
關(guān)注現(xiàn)金余額,看是否符合現(xiàn)金限額的規(guī)定和單位內(nèi)部管理的規(guī)定,預(yù)測單位業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求量,保證現(xiàn)金的正常收付,超過現(xiàn)金限額的部分,要及時(shí)送存銀行。
保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼要保管好,下班前妥善保存,不得轉(zhuǎn)交他人保管。
4.銀行存款業(yè)務(wù),定期對賬,保證余額相符。
及時(shí)核對銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額是否相符,如果有未達(dá)賬項(xiàng),要及時(shí)取得單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)登記。
企業(yè)應(yīng)按開戶行的規(guī)定,定期和銀行對賬。
5.對于保管的有價(jià)證券、票據(jù)等,要每日清點(diǎn)。
6.遇到收付款業(yè)務(wù),要認(rèn)真審核報(bào)銷憑證。
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