一、企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程
1、收集票據(jù) 收集票據(jù)主要從2個(gè)方面入手:
主營(yíng)業(yè)務(wù)的購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售發(fā)票。購(gòu)進(jìn)發(fā)票一般會(huì)有采購(gòu)部門(mén)或者類(lèi)似部門(mén)的人員交與會(huì)計(jì),銷(xiāo)售發(fā)票一般是經(jīng)手會(huì)計(jì)開(kāi)具的,所以,當(dāng)時(shí)你就可以留存下銷(xiāo)售類(lèi)發(fā)票,如果是授權(quán)給其他崗位開(kāi)具(類(lèi)似酒店飯店前臺(tái)這種崗位),一定要定期讓大家提交到會(huì)計(jì)處。
公司內(nèi)部自行編制的原始憑證。這類(lèi)票據(jù)主要有兩種。一種是工資表,公司有人事部門(mén)的話,此表會(huì)由人事部門(mén)提供,如果沒(méi)有人事不能一般由財(cái)務(wù)部自行編制;另一種是折舊表,這個(gè)表格是由會(huì)計(jì)人員自行編制。
2、粘貼票據(jù)
這一步主要是將第一步收集到的原始票據(jù)整理粘貼到“票據(jù)粘貼單”上。首先將你收集到的票據(jù)按第一步講的類(lèi)型分開(kāi),然后再在上述4大類(lèi)中進(jìn)一步細(xì)分,比如銷(xiāo)售類(lèi)發(fā)票,你要按照不同的銷(xiāo)售客戶(hù)分類(lèi)粘貼,再比如銀行回單,也要按照收款還是付款、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)還是利息收入進(jìn)行分類(lèi)粘貼。
3、登記記賬憑證
根據(jù)第二部已經(jīng)整理粘貼好的票據(jù)填制記賬憑證,也就是寫(xiě)分錄,只不過(guò)現(xiàn)在企業(yè)基本都用上的財(cái)務(wù)軟件,你只需根據(jù)粘貼好的原始票據(jù)將分錄錄入財(cái)務(wù)軟件保存即可。
當(dāng)所有記賬憑證都錄入完畢后,一定要記得檢查憑證序號(hào),如有跳號(hào),一定要根據(jù)軟件提示整體憑證序號(hào),否則當(dāng)記賬憑證打印出來(lái)才發(fā)現(xiàn)的話,還得返工。
4、記賬結(jié)賬
這里你需要記住一個(gè)處理順序:登記記賬憑證-記賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益-記賬-結(jié)賬。這個(gè)步驟,財(cái)務(wù)軟件里都有對(duì)應(yīng)的操作,照著一步一步點(diǎn)即可。
5、打印記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表
打印憑證就是將上面登記的記賬憑證打印出來(lái),以備粘貼到整理好的原始票據(jù)上;打印報(bào)表就是將財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表打印出來(lái),以備報(bào)稅填表時(shí)使用。
截止這一步,做賬的工作基本上就完成了。
6、抄稅
這一步會(huì)涉及到開(kāi)票軟件和稅控盤(pán)這兩工具。每月月初你需要將稅控盤(pán)插到裝有開(kāi)票軟件的電腦上,然后打開(kāi)開(kāi)票軟件,電腦要保持聯(lián)網(wǎng)狀態(tài),登錄后,抄稅工作就已自動(dòng)完成。這里要注意一個(gè)問(wèn)題,每月月初一定要先抄稅,再報(bào)稅,最后清卡,順序不能顛倒,否則會(huì)導(dǎo)致報(bào)稅失敗。
7、申報(bào)
網(wǎng)上搜索“稅務(wù)總局某某省電子稅務(wù)局”,點(diǎn)開(kāi)后進(jìn)去登錄界面,登錄后選擇“納稅申報(bào)”模塊,進(jìn)去后,當(dāng)月需要申報(bào)的表格系統(tǒng)會(huì)高亮顯示,點(diǎn)開(kāi)后按提示填寫(xiě)保存,保存后的申報(bào)表會(huì)匯總顯示到一起,檢查無(wú)誤后點(diǎn)擊相應(yīng)表格后的申報(bào)按鈕等待申報(bào)“申報(bào)成功”字樣出現(xiàn)即可。這一步完成后最好當(dāng)下就將申報(bào)的表格打印出來(lái),以備后續(xù)裝訂歸檔。
8、清卡
再將金稅盤(pán)插到裝有稅控的電腦,保持電腦聯(lián)網(wǎng),登錄稅控軟件后,軟件將自動(dòng)完成清卡操作。
截止這一步報(bào)稅的工作也就完成了。
9、裝訂記賬憑證和稅務(wù)報(bào)表
將打印出的憑證、表格按順序整理裝訂即可
二、企業(yè)納稅申報(bào)的方式
目前企業(yè)納稅申報(bào)的方式最常見(jiàn)的有兩種,分別是上門(mén)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。
1、上門(mén)申報(bào):也稱(chēng)直接報(bào)稅,是指企業(yè)分別向國(guó)稅和地稅辦理服務(wù)廳領(lǐng)購(gòu)各種納稅申報(bào)表、費(fèi)用繳納申報(bào)表及代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表,如實(shí)填寫(xiě)完畢后,連同其他申報(bào)資料在法定的納稅申報(bào)期限內(nèi),分別去國(guó)稅辦理服務(wù)廳和地稅辦理服務(wù)廳納稅申報(bào)窗口辦理申報(bào)手續(xù)。
2、網(wǎng)上報(bào)稅:企業(yè)在選擇網(wǎng)上報(bào)稅方式時(shí),應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)部門(mén)提前申請(qǐng),具體的申請(qǐng)流程如下:第一,企業(yè)填寫(xiě)《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān),提出納稅申報(bào)方式申請(qǐng);
第二,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)報(bào)送的《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》和附報(bào)資料進(jìn)行審核,對(duì)符合條件的,制發(fā)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)》通知納稅人。對(duì)不符合條件的,在《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》上注明理由,退回納稅人。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的納稅人原則上按上門(mén)(直接)申報(bào)方式進(jìn)行納稅申報(bào)。
四、公司報(bào)稅流程是什么
公司報(bào)稅的流程具體如下:公司在年度終了之日起的五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申報(bào)請(qǐng)求,并提交年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)的資料,由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核,審核通過(guò)的,及時(shí)告知公司。
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