軟件增值稅稅率是多少(軟件產(chǎn)品增值稅如何減免)

軟件企業(yè)與其他企業(yè)相比，有稅收負(fù)擔(dān)偏重的特點(diǎn)，這是由于軟件產(chǎn)品多為高附加值產(chǎn)品，增值率可達(dá)60%以上。對(duì)軟件產(chǎn)品課征增值稅，并且軟件企業(yè)一般進(jìn)項(xiàng)較少，可抵扣的部分更少，使得軟件企業(yè)承受了較高的稅負(fù)。

一、當(dāng)前我國(guó)軟件企業(yè)合理納稅中存在的問(wèn)題

1.由于受制于部分軟件企業(yè)自身管理水平，部分軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)在投資時(shí)過(guò)于關(guān)注眼前利益，忽略了對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展利益的重視，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，管理者不注重經(jīng)營(yíng)方式，不加籌劃和研究，不重視對(duì)納稅的合理回避，這些都會(huì)在一定程度上導(dǎo)致軟件企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)過(guò)重，影響企業(yè)的未來(lái)長(zhǎng)期發(fā)展，約束盈利能力提升。

2.軟件企業(yè)稅收籌劃的成本比較高，企業(yè)在稅收籌劃中需要設(shè)置必要的部門(mén)或機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行此項(xiàng)工作，在這個(gè)程序中依舊會(huì)加大運(yùn)營(yíng)成本，尤其是依靠稅務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行籌劃，企業(yè)往往需要花費(fèi)比較高的咨詢(xún)費(fèi)用，在這種程度上來(lái)講，合理避稅效率比較低，難以實(shí)現(xiàn)降低納稅負(fù)擔(dān)的作用。

二、軟件行業(yè)稅收優(yōu)惠及稅收籌劃思路分析

1.明確公司的稅收性質(zhì)，一般納稅人？小規(guī)模納稅人？

軟件銷(xiāo)售及技術(shù)服務(wù)技術(shù)服務(wù)類(lèi)的征收稅率3%（小規(guī)模納稅人）6%（一般納稅人）軟件產(chǎn)品13%

2.技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的增值稅怎么控制?

這一塊是相對(duì)容易控制的，只需要將技術(shù)開(kāi)發(fā)合同拿到當(dāng)?shù)氐目萍季謧浒讣纯?，但必須注意：其中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須是對(duì)方所有或者雙方共享，如果是你的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是不能免稅的。同樣如果你免稅了，那么你開(kāi)出的增值稅專(zhuān)票對(duì)方也是無(wú)法抵扣的。

3.軟件產(chǎn)品增值稅如何減免?

軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售，征稅稅率3%（小規(guī)模）13%（一般納稅人），小規(guī)模3%這個(gè)是逃不掉的，但是你如果軟件銷(xiāo)售達(dá)到500萬(wàn)（1年內(nèi)）會(huì)強(qiáng)制你變?yōu)橐话慵{稅人，那時(shí)候13%的稅率壓力就會(huì)比較大，因此建議你這之前就做好軟件產(chǎn)品認(rèn)證?？斓脑?huà)1個(gè)月搞定，拿到這個(gè)證書(shū)后即便是一般納稅人也可以享受3%的增值率（超過(guò)3%的部分即征即退）。

4.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是什么?

這是能幫企業(yè)省所得稅，例如，一個(gè)公司一年的研發(fā)費(fèi)用是100萬(wàn)，做了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除后，研發(fā)費(fèi)用就可以按照150萬(wàn)來(lái)計(jì)算。就等于說(shuō)多了50萬(wàn)的成本，自然利潤(rùn)就少，所得稅就了。

5.最后來(lái)說(shuō)企業(yè)所得稅

除了上面說(shuō)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，其實(shí)我們都知道軟件企業(yè)哪來(lái)多少成本，無(wú)非就是人員成本，那么如果這樣，你年底的所得稅就會(huì)很可怕了。凈利潤(rùn)的25%，這種情況下，可以在有稅收優(yōu)惠的地區(qū)注冊(cè)一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，不需要繳納企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅進(jìn)行核定征收，完美解決成本問(wèn)題，比如我們園區(qū)就是增值稅企業(yè)所得按照地方留存的30%-70%返還，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收后稅率0.5%-2.19%，一站式服務(wù)平臺(tái)，不需要實(shí)地辦公或者改變現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式，非常適合外地企業(yè)。

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