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職業(yè)年金是什么意思(職業(yè)年金的概念)

日期:2023-04-18 17:21:24      點擊:

職業(yè)年金是什么意思?有哪些人要交這筆錢?在職時每個月要繳多少錢?退休之后每個月又能領到多少錢?

首先,介紹一下職業(yè)年金的概念。

很簡單,職業(yè)年金也是養(yǎng)老保險的一種,屬于補充養(yǎng)老保險。

我國的養(yǎng)老保險制度分為三個層級,第一個層級叫做基本養(yǎng)老保險制度,這是立法強制實行的,包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,以及公務員、事業(yè)編繳納的機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險。

第二個層次就是補充養(yǎng)老保險制度,作為基本養(yǎng)老保險的一個補充,目的是給有條件的職工提供更高的退休待遇。

補充養(yǎng)老保險是從國外引進的,當時翻譯為“年金”,之后就一直延續(xù)下來。目前,我國有2種年金制度,一個叫做“企業(yè)年金”,由企業(yè)和職工繳納;另一個叫做“職業(yè)年金”,由機關事業(yè)單位及其在編工作人員繳納。

值得注意的是,企業(yè)可以自主決定是否建立企業(yè)年金,大部分企業(yè)并未建立;但是,職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險一樣是強制建立的,機關事業(yè)單位必須建立職業(yè)年金制度。

職業(yè)年金出現(xiàn)的原因在于:2014年機關事業(yè)單位進行了養(yǎng)老制度改革,從“退休養(yǎng)老制度”變成“養(yǎng)老保險制度”,公務員、事業(yè)編退休后的待遇從“退休金”變成了“養(yǎng)老金”,為了彌補二者的下降部分(差額),職業(yè)年金應運而生。

第三個層次叫做個人儲蓄型養(yǎng)老保險制度,這個國內剛剛起步,并不完善。

第二,介紹一下職業(yè)年金如何繳納。

職業(yè)年金的繳納方式跟基本養(yǎng)老保險是一樣的,以公務員、事業(yè)編的繳費工資為基數(shù),由單位和個人共同繳納。

其中,繳費工資和公務員、事業(yè)編的應發(fā)工資比較接近,單位繳納部分的比例是8%,個人繳納部分的比例是4%。

舉個例子,假如一位公務員的繳費工資是7000元,那么,他每月應該繳納的職業(yè)年金是280元,由單位從工資中直接扣除、代為申報繳納(代扣代繳)。

同時,單位還要另外支出560元,與個人應繳的280元一起計入該公務員的職業(yè)年金個人賬戶。

可以看到,職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險有一個顯著的差異,單位繳費部分不計入統(tǒng)籌賬戶,而是計入個人賬戶。

另外,職業(yè)年金個人賬戶中的金額是有收益的,不同省份、不同管理模式的單位不盡相同,有些是拿去投資收取收益,有些是按照記賬利率計算利息。

假設,該公務員職業(yè)年金賬戶金額的全年投資收益率(或記賬利率)是5%,全年一共會產生收益560×12×5%=336元,總共有560×12+336=7056元計入個人賬戶,屬于個人所有,等到退休的時候計算職業(yè)年金待遇。

第三,介紹一下職業(yè)年金待遇有多少。

目前,職業(yè)年金的領取方式有3種,但最常見的還是按月領取。此時,職業(yè)年金待遇的計算方法很簡單,就是退休時的個人賬戶總額除以計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶總額就是歷年計入個人賬戶金額的累計數(shù),主要與兩個因素有關:

第一,工齡越長,繳費年限越長,個人賬戶總額自然越多;

第二,個人職務、職級越高,繳費工資越高,每個月繳存的金額也會越多,個人賬戶總額自然越多。

可以看到,職業(yè)年金也是“多繳多得、長繳多得”。

而計發(fā)月數(shù)與基本養(yǎng)老保險的計發(fā)月數(shù)是一樣的,如果是60周歲退休的男性公務員,計發(fā)月數(shù)就是139;如果是55周歲退休的女性公務員,計發(fā)月數(shù)就是170。

下面,我以上文中的例子具體講解一下職業(yè)年金的計算方式:

假設,25歲成為公務員,在不考慮工資增幅和投資收益變化的情況下,每年保持7056元計入個人賬戶:

1、如果是55周歲退休的女性朋友,職業(yè)年金繳納30年,退休時的個人賬戶是7056×30=211680元,職業(yè)年金待遇是211680÷170=1245元;

2、如果是60周歲退休的男性朋友,職業(yè)年金繳納35年,退休時的個人賬戶是7056×35=246960元,職業(yè)年金待遇是246960÷139=1776元,很好地體現(xiàn)了長繳多得。

最后,介紹一下職業(yè)年金可以領取的時間。

大家都知道,基本養(yǎng)老金是可以一直領取的,從退休次月一直到死亡當月。

但是,職業(yè)年金的領取時間規(guī)定完全不同,它是從個人賬戶余額中按月扣除,發(fā)完為止,不保障終生!

也就是說,如果個人賬戶余額領取完畢,退休公務員就不再發(fā)放職業(yè)年金了,退休待遇會突然下滑!

由于職業(yè)年金待遇=退休時的個人賬戶總額÷計發(fā)月數(shù),很多朋友是不是會認為,男性公務員只能領取139個月(約11.5年)的職業(yè)年金,女性公務員只能領取170個月(約14年)的職業(yè)年金?

其實并非如此,公務員、事業(yè)編實際能領取的月份會明顯超過這個數(shù)字。

原因很簡單,職業(yè)年金個人賬戶中的余額是一直有收益的,哪怕退休之后也是如此。

根據(jù)我的大致測算,假如年投資收益率是5%,男性公務員實際可以領取的時間大約在17-18年左右,女性公務員實際可以領取的時間大約在24-25年左右。

如果投資收益率低于5%,可以領取的時間會少一些;如果投資收益率高于5%,可以領取的時間會更長一些。

當然,由于每年的投資收益率并不確定,具體的領取時間也無法測算,不過肯定會明顯高于139個月或170個月。

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本文來源:http://m.gdyuanlong.cn/baike/21347.html

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