小規(guī)模納稅人企業(yè)網(wǎng)上申報流程:
一、申報前準備工作:
月初進行稅盤上報匯總、清卡操作,打印月度統(tǒng)計、季度統(tǒng)計、年度統(tǒng)計(用稅盤開具的普票、專票、電子票單獨核算:以領出票據(jù)日期為準)
二、申報詳細流程:
1:登錄電子稅務局:選擇短信登錄,輸入賬號、密碼、選擇身份(法人、財務負責人、辦稅人、購票員)發(fā)送驗證碼、輸入驗證碼登錄
2:查看稅費種認定信息:
3、納稅申報期限為季和為月的所有稅費種及財務報表(印花稅為次的根據(jù)實際情況申報)
從上圖可以看出該企業(yè)的納稅申報期:
月報:個人所得稅、工會經(jīng)費
季度申報:企業(yè)所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅(社保不在稅種認定里顯示但要查看申報)
增值稅申報:收入為本季度所有收入合計包括用稅盤開具的普票、專票、電子票、代開專票各項數(shù)據(jù)相加
注:①小規(guī)模季度開普票不含稅金額不超45萬元,無需繳納增值稅;②小規(guī)模自開專票/代開專票無論是否超過45萬元,都要全額繳納增值稅,不享受減免;③專、普票合計超過45萬元,全部繳納增值稅;專票、普票合計金額不超過45萬元,專票部分繳納增值稅,普票部分不繳納增值稅。
1、根據(jù)票據(jù)季度統(tǒng)計進行核算收入:(特別提醒:所有報稅計稅依據(jù)都是不含稅金額)
實際銷售金額+實際銷項稅額=總收入
不含稅收入 + 稅額 = 價稅合計
增值稅報表填列:
附加稅申報:計稅依據(jù)為本季增值稅稅額
注:不繳納增值稅就不繳納附加稅
零申報的附加稅:增值稅申報成功之后系統(tǒng)自動申報
企業(yè)所得稅申報:根據(jù)財務報表數(shù)據(jù)填寫
印花稅申報:按月申報和按季申報
一、以本月或本季度核算無誤的不含稅金額填入印花稅申報表的“計稅金額或件數(shù)欄次”適用稅率一般為萬分之三,小微企業(yè)享受減半征收政策,實際繳納金額為減半之后金額。
二、本季度數(shù)據(jù)相加,收入與稅盤季度統(tǒng)計一致
1、新增申報:
2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息(月報選月,季度選季)
工會經(jīng)費申報:
注意事項:該表申報前第三列其他收入-工會經(jīng)費應稅項底色為白色,申報后為灰色,如圖所示:
個人所得稅申報:該稅種在自然人代扣代繳客戶端進行申報
社保申報:
1、勾選本月所需申報險種,點擊左上方“申報”按鈕,申報完成后,申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態(tài)、繳費狀態(tài)等信息;
2、繳款時勾選本月申報信息,點擊扣款,扣款成功后繳費狀態(tài)顯示繳費成功,打印完稅憑證。
財務報表報送:按財務報表數(shù)據(jù)填列即可(資產(chǎn)負債表+利潤表季報+現(xiàn)金流量表季報)
注:
1、若無月度統(tǒng)計,可在電子稅務局自行查詢
我要查詢-票據(jù)開具信息查詢:
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