銀行對賬單是企業(yè)的還是銀行的?
銀行對賬單是銀行出具的,供企業(yè)對賬使用,可以查看往來款項結(jié)余等,銀行對賬單是銀行和企業(yè)核對賬戶的聯(lián)系單,也是證實企業(yè)業(yè)務(wù)往來的記錄,也可以作為企業(yè)資金流動的依據(jù),認定企業(yè)某一時段的資金規(guī)模。既然是銀行對賬單,銀行肯定是從自身角度看的,所以企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入支出方向剛好和銀行是相反的。比如企業(yè)在銀行賬戶中有存款,企業(yè)有權(quán)隨時從銀行取錢,對企業(yè)來講是一項資產(chǎn);但對銀行來說相當(dāng)于是欠企業(yè)的錢,因此對銀行來說是一項負債。如果企業(yè)收到銀行對賬單上顯示余額在貸方,意味著企業(yè)在銀行賬戶中有存款,相反如果余額在借方,意味著企業(yè)在銀行賬戶中有負債。
銀行對賬單和銀行存款日記賬區(qū)別:
銀行對賬單的記錄是現(xiàn)金日記賬的“鏡像”,借方和貸方是相反的 。
下面我們就來看看不同的銀行對賬單,是如何展現(xiàn)的:
銀行賬單,用借方表示用戶的“取款/支出”,貸方表示“存款/收入”。
最后來看看銀行賬單,以農(nóng)業(yè)銀行為例:
農(nóng)業(yè)銀行的銀行賬單以“交易金額”的“+/—”表示收支,直白易理解。且通過“摘要/附言”對“收支”也做出了解釋說明。余額方向為“正”即表示銀行賬戶中的存款,“負”則表示透支。當(dāng)然銀行對于透支額度也是有限度的,根據(jù)客戶信用和償債能力給出的透支額也會有所不同。
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