公司財務(wù)會計制度(公司財務(wù)會計制度的基本要求和內(nèi)容)

今天給各位分享公司財務(wù)會計制度的知識，其中也會對公司財務(wù)會計制度的基本要求和內(nèi)容進行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

企業(yè)財務(wù)會計制度都包括哪些？

以下內(nèi)容

第一、出納管理制度

一、庫存現(xiàn)金管理

1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點公司財務(wù)會計制度，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》公司財務(wù)會計制度；

2、超過庫存限額的現(xiàn)金（2000元）應(yīng)及時存入銀行；

3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務(wù)需乘公司車輛或打車；

4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設(shè)“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。

二、支票管理

1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務(wù)負責人進行簽字確認；

2、支票簽發(fā)應(yīng)在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認；

3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；

三、日記賬管理

1、出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；

2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；

3、記賬內(nèi)容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應(yīng)科目等；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要以能夠清楚表述業(yè)務(wù)內(nèi)容為度；

4、應(yīng)逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；

5、每筆業(yè)務(wù)登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。

第二、費用報銷流程

取得發(fā)票要求

1、收取的各殲轎悶類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內(nèi)容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結(jié)算、抵扣憑證；

2、收取的各類發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應(yīng)清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致；

3、收取的各類發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真；

4、取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。

費用報銷單的填列

1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致；

2、報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導確認等需簽字齊全方可報銷；

3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；

4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）。

費用的分類

1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等；

2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關(guān)的其他費用；

3、財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。

4費用報銷流程

1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導簽字同意方可發(fā)生該項費用）；

2、費用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導簽字的費用申請單（帆盯或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領(lǐng)導簽字確認，出納復(fù)合無誤后報銷（如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。

5差旅費審核要點

1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。

2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當?shù)匕l(fā)票。

3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。

6業(yè)務(wù)招待費審核要點

1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關(guān)人員；

2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應(yīng)水單。

7借支或備用金的管理

1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導簽字同意，給予借支。

2、相應(yīng)費用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)，履行報銷手續(xù)，歸還借支。

3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣氏彎減直屬領(lǐng)導工資。

4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導簽字同意。

5、財務(wù)部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。

6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程

公司財務(wù)會計的制度是什么

公司財務(wù)會計的制度是什么

公司財務(wù)會計的制度是指法律、法規(guī)及公司章程中所確立的一系列公司財務(wù)會計制度.

財務(wù)報告是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表(新的會計準則要求在年報中披露)、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書.財務(wù)報告包括會計報表及其說明.

會計信息是指通過會計核算實際記錄或科學預(yù)測,反映會計主體過去、現(xiàn)在喊碰塵、將來有關(guān)資金運動狀況的各種可為人們接受和理解的消息、數(shù)據(jù)、資料等的總稱.是反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及資金變動的財務(wù)信息,是記錄會計核算過程和結(jié)果的重要載體,是反映企業(yè)財務(wù)狀況,評價經(jīng)營業(yè)績進行再生產(chǎn)或投資決策的重要依據(jù).是指會計單位通過財務(wù)報表、財務(wù)報告或附注吵首等形式向投資者、債權(quán)人或其他信息使用者揭示單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的信息.

如何才能寫好財務(wù)制度?

一、寫好鄭禪一份財務(wù)制度,作者需具備三個特點

能寫好一份財務(wù)制度的人,需具備三個特點:第一,了解公司的歷史,了解既往的操作,知道如何把制度寫得接地氣;第二,是該制度所涉及領(lǐng)域的專家,知道各類法規(guī)、制度的要求,了解業(yè)內(nèi)的操作慣例,能把規(guī)范化的操作、可能出現(xiàn)的場景寫進制度;第三,要有較好的文筆,能把制度寫得條分縷析,文字順暢.

二、制度的行文風格

寫制度首先應(yīng)遵循寫說明文的要求,把公司現(xiàn)有操作流程記錄下來.但這不夠,因為現(xiàn)有的操作流程不一定合理,也不見得能指導未來.所以寫制度時應(yīng)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上拔高,寫清楚今后規(guī)范的操作.這一過程在哲學上叫揚棄.基于上述兩點,寫制度的人一方面要了解公司現(xiàn)有的操作,另一方面要了解業(yè)內(nèi)規(guī)范的操作.

三、制度建設(shè)的關(guān)鍵

有沒有制度與公司是否存為管理風險是兩回事,二者有關(guān)聯(lián)性,也可能是無關(guān)的.沒有制度,公司運營可以做到安然無事;制度設(shè)計極盡縝密,公司管理也可能會失控.如果公司內(nèi)控出了問題,原因主要在三個方面.第一,公司沒有制度,怎么舒服怎么來.第二,公司有制度,但制度過于粗線條,執(zhí)行過程中被人鉆了空子.第三,制度很完備,但制度執(zhí)行沒有監(jiān)督與考核,大家把制度當成了兒戲.要想加強內(nèi)控建設(shè),就應(yīng)該從這三個方面找出不足,該補則補,該細則細,該罰則罰.

公司財務(wù)會計的制度是什么?

財務(wù)會計制度有哪些？

總則

為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機器設(shè)備；

3、電子設(shè)備（如微機、復(fù)印機、傳真機等）；

4、運輸工具；

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限緩亮為：

1、房屋及建筑物35年；

2、機器設(shè)備10年；

3、電子設(shè)備、運擾春寬輸工具5年；

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬森高單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

其它事項

三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

公司財務(wù)會計制度

公司財務(wù)會計制度是公司財務(wù)制度和會計制度的統(tǒng)稱，有時簡稱“財會制度”，具體指法律、法規(guī)及公司章程中所確立的一系列公司財務(wù)會計規(guī)程。公司財務(wù)會計報告是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的總結(jié)性的書面文件。它不僅是公司經(jīng)營者準確掌握公司經(jīng)營情況的重要手段，也是股東、債權(quán)人了解公司財產(chǎn)和經(jīng)營狀況的主要途徑。

財務(wù)、 會計制度是企業(yè)利用價值形式組織生產(chǎn)和進行分配和交換的必要手段，公司的財務(wù)、會計制度完整、全面地揭示了公司 資金運動地基本情況等 經(jīng)濟信息。一般說來， 財務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，是組織企業(yè)資金運動、處理企業(yè)與各方面的財務(wù)關(guān)系的一系列 經(jīng)濟管理工作的統(tǒng)稱。會計是運用 憑證、帳簿和專門報表，采用以貨幣為主要計算單位的各種計量方法，收集、分類、記錄、報告、分析、比較和評價特定單位經(jīng)濟活動和 經(jīng)濟效益的一種管理工作。 中國對會計制度實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的 管理體制，由財政部制定統(tǒng)一的 會計制度。會計制度著重對公司的經(jīng)濟活動和財產(chǎn)情況進行連續(xù)、 系統(tǒng)和綜合的反映。嚴格遵守會計制度，是順利進行會計工作、保證會計工作秩序、提高會計 工作質(zhì)量的重要前提。

公司法規(guī)定：

公司應(yīng)當依照第一百六十四條法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定建立本公司的財務(wù)、會計制度”。公司財務(wù)、會計雖是企業(yè)內(nèi)部事務(wù)，但事關(guān)股東、潛在 投資者、債權(quán)人、公司職工和 社會公共利益等，影響甚大，因此，《公司法》特作專章加以規(guī)定。一般來說，公司財務(wù)、會計制度具有以下幾個方面的

保護：

(1)有利于保護投資者和債權(quán)人的利益。投資者除參加決定一些重大事項外，一般不參與日常的生活經(jīng)營活動，投資者往往是通過了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和公司的財務(wù)狀況，來維護自身利益。公司的 資產(chǎn)作為其對債權(quán)人的 擔保，資產(chǎn)狀況如何，資產(chǎn)的經(jīng)營狀況如何，直接涉及債權(quán)人的 債權(quán)能否得到清償。財務(wù)會計工作的 規(guī)范化，可以保證公司正確核算經(jīng)營成果，合理分配 利潤；可以保證公司資產(chǎn)的完整；使債權(quán)人的利益得到保護。

(2)有利于保護社會公共利益和職工集體利益。公司，尤其是股份有限公司，比起一般企業(yè)的社會經(jīng)濟影響大得多，為維護其穩(wěn)定、健康地發(fā)展，進而維護社會秩序，因此，有必要對公司的 公積金提存等作出統(tǒng)一的規(guī)定。同時，為防止公司片面追求利潤最大化而忽視職工經(jīng)濟利益，對公益金作出規(guī)定也是十分重要的。

財務(wù)會計制度是什么

“財務(wù)會計制度是為公司財務(wù)會計制度了規(guī)范企業(yè)的會計核算公司財務(wù)會計制度，真實、完整地提供會計信息公司財務(wù)會計制度，根據(jù)早困《中華人民共和國會計法》及國家其他有關(guān)法律和法規(guī)制定的法律制度?！?/p>

制度目錄公司財務(wù)會計制度：

《企業(yè)會計制度》 第一章 總則

《企業(yè)會計制度》 第二章 資產(chǎn)

《企業(yè)會計制度》 第二章 第一節(jié) 流動資產(chǎn)

《企業(yè)會計制度》 第二章 第二陸滑念節(jié) 長期投資

《企業(yè)會計制度》 第二章 第三節(jié) 固定資產(chǎn)

《企業(yè)會計制度》 第二章 第四節(jié) 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)

《企業(yè)會計制度》 第二章 第五節(jié) 資產(chǎn)減值交換

《企業(yè)會計制度》 第三章 負債

《企業(yè)讓慎會計制度》 第三章 第一節(jié) 流動負債

《企業(yè)會計制度》 第三章 第二節(jié) 長期負債

《企業(yè)會計制度》 第四章 所有者權(quán)益

《企業(yè)會計制度》 第五章 收入

《企業(yè)會計制度》 第五章 第一節(jié) 銷售商品及提供勞務(wù)服務(wù)

《企業(yè)會計制度》 第五章 第二節(jié) 建造合同收入

《企業(yè)會計制度》 第六章 成本和費用

《企業(yè)會計制度》 第七章 利潤及利潤分配

《企業(yè)會計制度》 第八章 非貨幣性交易

《企業(yè)會計制度》 第九章 外幣業(yè)務(wù)

《企業(yè)會計制度》 第十章 會計調(diào)整

《企業(yè)會計制度》 第十章 第一節(jié) 會計政策變更

《企業(yè)會計制度》 第十章 第二節(jié) 會計估計變更

《企業(yè)會計制度》 第十章 第三節(jié) 會計差錯更正

《企業(yè)會計制度》 第十章 第四節(jié) 資產(chǎn)負債表日后事項

《企業(yè)會計制度》 第十一章 或有事項

《企業(yè)會計制度》 第十二章 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

《企業(yè)會計制度》 第十三章 財務(wù)會計報告

《企業(yè)會計制度》 第十四章 附則

公司財務(wù)會計制度的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內(nèi)容，更多關(guān)于公司財務(wù)會計制度的基本要求和內(nèi)容、公司財務(wù)會計制度的信息別忘了在本站進行查找喔。

推薦閱讀：