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經(jīng)營現(xiàn)金流量(經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額)

日期:2023-05-18 16:52:11      點擊:

本篇文章給大家談?wù)劷?jīng)營現(xiàn)金流量凈額,以及經(jīng)營現(xiàn)金流量對應(yīng)的知識點,希望對各位有所幫助,不要忘了收藏本站喔。

什么是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量,如何求經(jīng)營現(xiàn)金凈流量?

Q1經(jīng)營現(xiàn)金流量:凈利潤的基礎(chǔ)上依據(jù)資產(chǎn)負債及利潤的發(fā)生經(jīng)營現(xiàn)金流量,通過調(diào)增調(diào)減可以調(diào)整為年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量,即年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量(NCF)=年營業(yè)收入-年付現(xiàn)成本-所得稅=稅后凈利+折舊。Q2經(jīng)營現(xiàn)金流量:不是單指主營業(yè)務(wù),要包括營業(yè)外和其他業(yè)務(wù)等,也就是說包括所有會引起凈利潤增減變動的所有科目。

拓展資料:

經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量扣除凈營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量可以反映出的財務(wù)狀況,根據(jù)財務(wù)狀況分為初創(chuàng)期、發(fā)展期、成熟期、衰退期。初創(chuàng)期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期。在這個階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市腔叢純場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。發(fā)展期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期。這時產(chǎn)品迅伍咐速占領(lǐng)市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充。

成熟期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,表明企業(yè)進入鄭陸產(chǎn)品成熟期。在這個階段產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定,已進入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度。衰退期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期。這個時期的特征是:市場萎縮,產(chǎn)品銷售的市場占有率下降,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出,同時企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補現(xiàn)金的不足?,F(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財活動的一項重要職能,建立完善的現(xiàn)金流量管理體系,是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。

經(jīng)營現(xiàn)金凈流量怎么算?

Q1經(jīng)營現(xiàn)金流量:凈利潤經(jīng)營現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上依據(jù)資產(chǎn)負債及利潤經(jīng)營現(xiàn)金流量的發(fā)生經(jīng)營現(xiàn)金流量,通過調(diào)增調(diào)減可以調(diào)整為年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量,即年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量(NCF)=年營業(yè)收入-年付現(xiàn)成本-所得稅=稅后凈利+折舊。Q2:不是單指主營業(yè)務(wù),要包括營業(yè)外和其經(jīng)營現(xiàn)金流量他業(yè)務(wù)等,也就是說包括所有會引起凈利潤增減變動的所有科目。

拓展資料:

經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量扣除凈營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量可以反映出的財務(wù)狀況,根據(jù)財務(wù)狀況分為初創(chuàng)期、發(fā)展期、成熟期、衰退期。初創(chuàng)期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期。在這個階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市腔叢純場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。發(fā)展期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期。這時產(chǎn)品迅伍咐速占領(lǐng)市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充。

成熟期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,表明企業(yè)進入鄭陸產(chǎn)品成熟期。在這個階段產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定,已進入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度。衰退期:當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期。這個時期的特征是:市場萎縮,產(chǎn)品銷售的市場占有率下降,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出,同時企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補現(xiàn)金的不足。現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財活動的一項重要職能,建立完善的現(xiàn)金流量管理體系,是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。

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