個(gè)稅申報(bào)分為兩種,一種是正常申報(bào),一種是零申報(bào)。零申報(bào),顧名思義就是當(dāng)月實(shí)際發(fā)生金額為0的申報(bào)方式,操作比較簡(jiǎn)單。
一、申報(bào)要求
所有公司,無(wú)論是集團(tuán)公司還是子公司,無(wú)論當(dāng)月薪酬發(fā)生額是多少,都需要進(jìn)行申報(bào)。
二、申報(bào)期限
每月1日-每月15日申報(bào)上月個(gè)稅,有的公司是10日為公司發(fā)薪日,建議于每月1日-每月5日期限完成個(gè)稅申報(bào)。
三、申報(bào)賬號(hào)和密碼
申報(bào)賬號(hào)為納稅人識(shí)別號(hào),申報(bào)密碼可自行設(shè)置。
溫馨提示:納稅人識(shí)別號(hào)可以通過(guò)企業(yè)信息公示系統(tǒng)進(jìn)行查詢。
四、申報(bào)流程
1、登錄:打開(kāi)個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng),即【自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)】,選擇【申報(bào)密碼登錄】,按照要求輸入公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)和申報(bào)密碼,申報(bào)密碼需要注意區(qū)分字母大小寫(xiě),有輸入次數(shù)限制,超過(guò)次數(shù)會(huì)鎖定無(wú)法操作。
2、在首頁(yè)選擇【稅款所屬月份】,如是2022年7月初操作申報(bào)個(gè)稅,稅款所屬月份則選擇2022年7月。
3、點(diǎn)擊左側(cè)列【人員信息采集】。
(1)如果有新增人員:點(diǎn)擊【添加】→輸入人員基本信息后→點(diǎn)擊保存→報(bào)送。
(2)如果有離職人員,點(diǎn)擊離職人員姓名→右上角【人員狀態(tài)】選擇【非正常】→輸入離職日期→點(diǎn)擊保存→報(bào)送。
4、點(diǎn)擊左側(cè)列【專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息采集】→下載更新-全部人員。
5、點(diǎn)擊左側(cè)列【綜合所得申報(bào)】→收入及減除填寫(xiě)→正常工資薪金所得→選擇【復(fù)制上月當(dāng)期數(shù)據(jù)】→點(diǎn)擊申報(bào)人員姓名,依次輸入【本期收入】、【基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)】、【住房公積金】、【累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除】→保存,下一條……→稅款計(jì)算→申報(bào)表報(bào)送,發(fā)送申報(bào)。
(1)如果是零申報(bào)或者當(dāng)期不產(chǎn)生稅款,申報(bào)后會(huì)在【申報(bào)狀態(tài)】中顯示【申報(bào)成功,無(wú)需繳款】。
(2)如果產(chǎn)生稅款,在點(diǎn)擊發(fā)放申報(bào)后會(huì)自動(dòng)彈出繳款的提示,按照提示一步步操作即可完成繳款,完成繳款后在【申報(bào)狀態(tài)】中確認(rèn)已申報(bào)成功并完成繳款。
6、如果產(chǎn)生稅款,在完成繳款后,還需要把個(gè)稅完稅證明打印出來(lái)給財(cái)務(wù)人員。操作步驟如下:
點(diǎn)擊左側(cè)列【查詢統(tǒng)計(jì)】→單位申報(bào)記錄查詢→選擇稅款所屬期→下載。
注:每個(gè)省的個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)不是同一個(gè),需要分別打開(kāi)不同的申報(bào)系統(tǒng)。
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