公司財務(wù)制度及報銷流程,本文分析的是比較實用的小公司財務(wù)報銷流程,供您參考。
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定:(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)
交通費用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天
總經(jīng)理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天
總經(jīng)理
及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
采購流程
采購管理制度
1.目的:
為規(guī)范公司物資采購流程,降低采購成本,提高采購工作效率。
2.適用范圍:
適用于本公司采購管理。
3.職責(zé)
3.1公司采購職能由物流部門具體承辦,工程設(shè)計部門、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃及時安排采購計劃(書面形式),財務(wù)部門負(fù)責(zé)過程控制與監(jiān)督。產(chǎn)品銷售運輸也由物流部門負(fù)責(zé);
3.2物流部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)(機器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備)的采購以及物資采購運輸;
3.3財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)(房屋建筑物、非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運輸設(shè)備)的采購;
4. 采購流程圖:
采購計劃 采購申請 部門經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批 物流部門(庫存核實)詢價采購訂單、
合同(部門經(jīng)理審批、財務(wù)部門審核) 貨到 驗收入庫(收料單或入庫單)
發(fā)票單據(jù)齊全 物流部門經(jīng)理 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核 部門經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批
出納 支付 供應(yīng)商(報銷人)
5. 內(nèi)容
5.1 采購分類
5.1.1 生產(chǎn)物資采購:
包括:生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)(購)件、五金備件、勞護用品、低值易耗品等
5.1.2 辦公用品采購
包括:辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等.
5.1.3 固定資產(chǎn)采購
包括:機器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)
5.1.4 物流采購:
包括:物資采購的運入,產(chǎn)品銷售的運出
5.2 職能歸口
物流部與財務(wù)部門對于具體的專業(yè)采購可委托具體的職能部門和專業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體經(jīng)辦的職能部門與經(jīng)辦人員需將采購情況匯報至歸口的物流部門,共同辦理驗收入庫與請款手續(xù)。
5.3 采購程序:
5.3.1
一般每月25日,各部門將下月計劃所需的物資采購申請(模具材料采購隨模具生產(chǎn)計劃及時制訂)匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn),金額較大的必須報總經(jīng)理審批。
5.3.2
采購申請一式二聯(lián)(一聯(lián)存根、一聯(lián)財務(wù)聯(lián))。申請人申請采購時將財務(wù)聯(lián)交歸口的采購職能部門(物流部)。采購請款時將財務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。
5.3.3
對用于模具制造的專用材料,申請部門申請采購時,需附有模具名稱、模具編號、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細(xì)說明。物流部門按采購申請單上所列項目詢價(供應(yīng)廠商及供應(yīng)價格,不少于三家)、定價、簽訂合同、下單采購。
5.3.4 采購物資送到后,質(zhì)量部及采購申請部門驗收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗收合格后辦理相應(yīng)的驗收入庫手續(xù)。
5.4 請款程序:
5.4.1
物資驗收確認(rèn)完畢,由采購經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗收單”、“供應(yīng)商的送貨回單”、“采購申請財務(wù)聯(lián)”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認(rèn)無誤后,經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認(rèn),報財務(wù)審核。財務(wù)審核確認(rèn)后報總經(jīng)理審批??偨?jīng)理審批完畢,財務(wù)根據(jù)合同或約定付款。
5.5
每月月末25日為公司關(guān)賬日。各采購職能部門需將當(dāng)月的發(fā)生的采購進(jìn)行匯總報至財務(wù)部,總經(jīng)辦需將辦公用品及電腦耗材編制收、發(fā)、存月報表,并按領(lǐng)用部門進(jìn)行匯總后報至財務(wù)部。物流部、市場部根據(jù)實際發(fā)生匯總當(dāng)月的運輸費用,以報表方式報至財務(wù)部。
5.6 對于長期固定的采購項目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限(月結(jié)30天、60天或90天),付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付(1000元以上)。
6. 本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。此規(guī)定至簽發(fā)之日起開始執(zhí)行。
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