企業(yè)稅收包括哪些稅(一般公司都會涉及的稅種)

一、企業(yè)稅收包括哪些稅

企業(yè)成立后，會根據(jù)您企業(yè)的經(jīng)營范圍核定稅種和稅目，一旦在系統(tǒng)核定完成，企業(yè)就應該在規(guī)定的申報期間按時申報，錯過申報期和漏申報都會有不良后果。

都有哪些稅?

一般公司都會涉及的稅種有如下7個：

增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅。

增值稅：目前已經(jīng)全面營改增了，所以只要有開展業(yè)務，增值稅是每個公司都會有的。可能有的公司是小微，不用繳稅，但申報還是必須的。

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加：這是個“影子稅種“，緊跟增值稅和消費稅，乘以稅率就可以了。教育費附加、地方教育費附加目前針對小微企業(yè)有稅收優(yōu)惠，申報時根據(jù)自身情況選擇減免。

印花稅：印花稅的征稅范圍雖然有限，但每一個公司都會涉及一些。

個人所得稅：對于公司來說，本身不繳納個人所得稅。但是員工工資以及股東分紅需要繳。公司是法定的扣繳義務人，也是要負責任的，所以不可掉以輕心。

企業(yè)所得稅：一個公司，有了盈利肯定是需要繳納企業(yè)所得稅的，分公司雖然不是自己算，但也需要總公司計算分配后自行繳納。

特殊行業(yè)稅種

1、特殊行業(yè)需要繳納的3個稅種：

消費稅：如果公司經(jīng)營的貨物有如下商品：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數(shù)貨物是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)加征一道消費稅，但是金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)征收。

資源稅：如果公司開采銷售的是以下貨物：原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當?shù)囟悇諜C關的通知。

煙葉稅：對收購煙葉的單位，加收一道煙葉稅。不是銷售環(huán)節(jié)，而是收購環(huán)節(jié)。

2、如果一個公司持有房產(chǎn)土地，或買賣房產(chǎn)土地，涉及的稅種會有以下5種：

契稅：公司在購買房子或土地使用權時繳納。

耕地占用稅：占用耕地建房或從事其他非農(nóng)業(yè)建設，需要繳納此稅。

房產(chǎn)稅：公司持有房產(chǎn)或出租房產(chǎn)，繳納此稅。

城鎮(zhèn)土地使用稅：公司占用城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)的土地，繳納此稅。

土地增值稅：如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產(chǎn)權并取得增值性收入，需要繳納此稅。

3、如果一個公司購買車輛，涉及的稅種會有以下2種：

車輛購置稅：在公司購買車輛的時候繳納。

車船稅：公司持有車船時繳納。

4、如果一個公司直接排放如下污染，涉及的稅種會有：

環(huán)境保護稅：這是今年新增加的一個稅種，如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲，則需要按規(guī)定繳納環(huán)保稅。

企業(yè)向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環(huán)保標準的設施、場所貯存處置固體廢物，不屬于直接排放，是不用納稅的。

企業(yè)可以對照一下自己的經(jīng)營業(yè)務即可知道自己公司涉及哪些稅了，依法納稅是每個納稅人的義務，請按時申報足額繳納。

二、每月征期在票據(jù)軟件內(nèi)操作網(wǎng)上抄報

一般征期規(guī)定：納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期限，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅，最后一天為節(jié)假日的，順延一天，1-15日內(nèi)有連續(xù)三天以上法定節(jié)假日的，按法定節(jié)假日天數(shù)順延。

網(wǎng)上抄報稅操作步驟

第一步：報稅處理-網(wǎng)上抄報-上報匯總(票據(jù)軟件有自動上報匯總功能)

第二步：網(wǎng)上申報(月報需每月操作，季報需每季操作)

第三步：清卡(反寫)(票據(jù)軟件有自動反寫功能)

三、不按時繳納會有哪些后果

1、罰款、滯納金

如果您沒有按時申報，稅務機關將根據(jù)情節(jié)對逾期申報行為作出處罰，此外，在有應納稅額的情況下，還將按照每日萬分之五征收滯納金。

2、無法正常清卡

申報期內(nèi)，您可足不出戶在網(wǎng)上輕松完成抄報稅、申報、清卡等業(yè)務，如果過了申報期，現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅服務廳可以簡易處罰后逾期補申報，但是清卡，您就只能攜帶相應資料至辦稅服務廳辦理了。

3、會成為走逃戶

如果您未按規(guī)定期限抄報稅，稅務機關通過實地調(diào)查、電話查詢等方式對企業(yè)和相關人員查無下落的，或雖然可以聯(lián)系到企業(yè)代理記賬、報稅人員等，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人的，可以判定該企業(yè)為“走逃(失聯(lián))企業(yè)”。

4、影響納稅信用等級

如果您未按規(guī)定期限納稅申報，在納稅人信用等級評定時將按次扣分，直接對您的納稅信用等級產(chǎn)生影響。

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