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支票填寫規(guī)范有哪些(支票的填寫方法和要求)

日期:2023-03-17 14:32:53      點(diǎn)擊:

支票的填寫方法和要求,支票填寫規(guī)范有哪些?

第一、字跡要寫規(guī)范,寫整齊,不要寫連筆字。

第二,日期、金額要大寫,大小寫金額要相符。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫,不能留有空隙,小寫金額前面要加人民幣符號。

第三,蓋章要清晰,邊沿不能模糊,不能滑印,財(cái)務(wù)章與人名章之間不能重疊。蓋章前支票下面最好有印章墊,這樣蓋出來效果比較好。

第四,支票抬頭,就是收款人,一般情況下,都要求寫上。

外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是:

外部現(xiàn)金支票在正面蓋財(cái)務(wù)章和人名章,背面也要蓋相同的章。在背面還要填寫取款人的身份證號碼和姓名。

外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財(cái)務(wù)章和名章即可,其他不需蓋章

5、負(fù)責(zé)支票的發(fā)放,監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還

出納人員要建立支票登記簿,對發(fā)放的支票進(jìn)行登記,登記領(lǐng)取的時(shí)間、支票號、金額、收款單位等,注明支票號是被哪個(gè)項(xiàng)目所領(lǐng)取,同樣對作廢的支票也要進(jìn)行登記。

6、按時(shí)按需購買支票,填制支票購買申請書,對購回的支票清點(diǎn)、核對登記、保存,防止丟失

出納人員要對購買回來的支票進(jìn)行清點(diǎn)、核對并用支票登記簿進(jìn)行登記,以防止丟失。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴(yán)重?fù)p失。

7、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬的登記 出納人員根據(jù)原始憑證逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,每天下班前對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),每星期盤點(diǎn)一次并且編制一張現(xiàn)金盤點(diǎn)表(一個(gè)月至少四次),核對各銀行賬戶存款金額,做到日清月結(jié),保證帳實(shí)相符。將登記完的原始憑證交給記賬人員進(jìn)行記賬。 登記日記賬有幾點(diǎn)要求:

(1)、登賬要用專用記賬筆(藍(lán)黑或黑色)書寫;

(2)、登賬時(shí),將賬簿的日期、摘要、金額等有關(guān)資料填寫齊全,做到數(shù)字清楚、準(zhǔn)確,登記及時(shí)、完備;

(3)、書寫的數(shù)字和文字不要寫滿格,一般占格寬的二分之一,以備改錯(cuò),登賬時(shí)要按順序進(jìn)行,不得隔行、跳頁;期末結(jié)出余額后,應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi)注明“借”或“貸” 等字樣,沒有余額的寫“平”字;

(4)、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)逐筆結(jié)出余額;

(5)、每一賬頁用完后,應(yīng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù),將合計(jì)數(shù)填在本賬頁借貸兩列的最下面,在次頁第一行摘要欄內(nèi)注明“承前頁”;

(6)、賬面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;采用劃線更正法時(shí)應(yīng)當(dāng)將錯(cuò)誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷,但必須使原有字跡仍可辨認(rèn),然后在劃線上方用專用的記賬筆(藍(lán)黑或黑色)填寫正確的文字或者數(shù)字,并由記賬人員在更正處蓋章。對于錯(cuò)誤的數(shù)字,應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正,不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字、對于文字錯(cuò)誤,可只劃去錯(cuò)誤的部份;紅字沖銷法,對摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或黑色專用記賬筆填寫,只是對沖銷的錯(cuò)誤金額部分用紅字填寫。

8、負(fù)責(zé)按時(shí)填制上報(bào)周資金狀況表及資金月報(bào)表,便于及時(shí)的了解分公司的資金狀況。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表,每月5號之前根據(jù)上月的收付款情況上報(bào)資金月報(bào),以便及時(shí)的了解分公司的資金狀況。

9、每天下班前,嚴(yán)格檢查保險(xiǎn)柜的上鎖情況,妥善保管好鑰匙 保險(xiǎn)柜的鑰匙,一把由出納員保管,供出納員日常工作使用,其他備用鑰匙交由單位總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)保管(不可告知密碼),以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟;日常用的空白支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)、現(xiàn)金、印章等放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。

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