我們在拿到一家企業(yè)或者上市公司的報表時,首先要看這家企業(yè)是否賺錢?也就是看他的盈利能力。
用以下指標(biāo)來進(jìn)行分析:
1、毛利率=毛利潤/銷售收入*100%
這個指標(biāo)可以看出同行業(yè)中,這家企業(yè)是否成本控制得當(dāng),獲利能力如何。如果低于行業(yè)均值太多,說明管理方面有可以改善的痛點(diǎn)或者漏洞。
企業(yè)內(nèi)部可以做不同產(chǎn)品的毛利率對比,選擇盈利能力更強(qiáng)的產(chǎn)品去加大產(chǎn)量。
不同行業(yè)之間,可以知道什么行業(yè)盈利能力更強(qiáng),對戰(zhàn)略拓展的商家,也是很好的參考指標(biāo)。
2、營業(yè)利潤率=(營業(yè)利潤+利息支出凈額)/銷售收入*100%
企業(yè)僅依靠主營業(yè)務(wù)獲得的利潤,同樣可用于同行業(yè)盈利能力比較。
3、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%
企業(yè)每收入一毛錢,能凈賺多少錢?同樣反映企業(yè)在盈利能力方面的競爭力。
可以和毛利率一起來比較,如果差距較小,說明這家企業(yè)期間費(fèi)用較低,經(jīng)營效率比較高。
4、成本費(fèi)用利潤率=營業(yè)利潤/(銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財務(wù)費(fèi)用)*100%
企業(yè)每付出一毛錢成本費(fèi)用可獲得多少利潤,體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營消耗所帶來的經(jīng)濟(jì)成果。
同行業(yè)成本費(fèi)用利潤率越高的企業(yè),利潤就越大,企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越好。
5、總資產(chǎn)利潤率=(利潤總額+利息支出凈額)/平均資產(chǎn)總值*100%
企業(yè)利用資金進(jìn)行盈利活動的基本能力,多用于討論企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的情況。不能直接衡量企業(yè)的盈利能力,要結(jié)合經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿,才能對企業(yè)的營運(yùn)現(xiàn)狀作評價。
6、長期資本報酬率=(利潤總額+利息費(fèi)用)/(長期負(fù)債平均值+所有者權(quán)益平均值)*100%
企業(yè)運(yùn)用長期資本創(chuàng)造利潤的能力,這里的資本就是股東權(quán)益+長期負(fù)債。
企業(yè)投資者據(jù)此判斷對企業(yè)長期投資回報的變化趨勢,進(jìn)行投資決策。企業(yè)管理者通過對不同項目投資報酬率的分析,可以更好地做好投資規(guī)劃和控制。
7、股東權(quán)益報酬率=凈利潤/股東權(quán)益平均值*100%
普通股投資者委托公司管理人員使用其資金所獲得的投資報酬率。股東權(quán)益是公司股本、公積金、留存收益等的總和。股東權(quán)益報酬率越高越好。
以上就是關(guān)于企業(yè)盈利能力分析的指標(biāo)的詳解,其中銷售凈利率怎么分析盈利能力的問題可以查看上訴第三個指標(biāo)的解釋。
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